Registro de Accionistas y Beneficiarios Finales

El pasado 22 de febrero el Ministerio de Hacienda publicó de manera oficial en su sitio web una prórroga para el suministro de la información sobre el registro de los accionistas y beneficiarios finales requerido por la  Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal (también referida a continuación como la “Ley”). De conformidad con dicha prórroga, la entrada de vigencia del Registro de Transparencia o Beneficiaciones finales ( conocido como “Registro de Accionistas”) fue trasladada al 01 de setiembre de 2019.

De conformidad con el artículo 5 de la Ley, las personas jurídicas domiciliadas en Costa Rica tienen el deber de informar la composición de su capital social, así como el detalle de quiénes son los beneficiarios finales de las mismas. Aún a la fecha, existe gran incertidumbre sobre la plataforma tecnológica necesaria para reportar la información y no se ha emitido una resolución conjunta entre el Ministerio de Hacienda y el Instituto Costarricense sobre Drogas que aclare varias preguntas sobre los requisitos y el procedimiento exacto para suministrar la información.

Ante la preocupación e interrogantes de muchas empresas, las autoridades encargadas de definir la herramienta para el cumplimiento de la Ley, determinaron que lo más sensato era postergar la fecha en que arranque la ejecución del Registro de Accionistas.

Por tal motivo, el responsable de facilitar la información debe contar con un certificado válido de firma digital para personas físicas antes del 01 de setiembre de este año, fecha en la cual estará en la obligación de remitir al Banco Central de Costa Rica la información requerida.

Asimismo, también va a variar el orden para el envío de la información que se había propuesto inicialmente, en el cual a partir de marzo les correspondía iniciar con el reporte a las sociedades cuyo número de cédula jurídica termina en 0. A pesar de que no se ha confirmado oficialmente el nuevo calendario por parte de las autoridades encargadas, todo indica que la información siempre deberá brindarse según un orden determinado por el último dígito de la cédula jurídica de la sociedad; según se muestra en la siguiente tabla.

Terminación de cédula jurídica Mes de reporte
0, 1 y 2 Setiembre 2019
3, 4 y 5 Octubre 2019
6, 7 y 8 Noviembre 2019
9 Diciembre 2019

 

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